将来の引退を視野に入れ、日本への完全帰国も検討しています。当初（記事を投稿した2022年時点）は、日本帰国の可能性を約6割、アメリカ残留の可能性を約4割と見ていました。しかし、現在（2026年）は、日本帰国の可能性を約1割、アメリカに残留する可能性を約9割と考えています。それでも、日本に帰国する場合に備えて整理しておきたいポイントを、少しずつ共有していく予定です。
どちらに転んでも対応できるよう、資産管理・税金・投資に関する準備を整理しました。今回は予告編として総論的な内容です。具体的なリサーチ結果や実行内容は順次紹介していく予定です。
1. アメリカ永住権（グリーンカード）の放棄と出国税
完全帰国直前には、念のためRe-Entry Permitを取得する予定です。ただし、現時点では帰国の可能性が低いため、永住権の放棄は現実的にはまだ先の話です。
アメリカ国外で永住権を維持するには大きな手間がかかるため、将来日本に帰国する場合は、一旦放棄して必要に応じて再取得する方が現実的だと考えています。
なお、永住権を放棄すると条件次第で出国税（Exit Tax）が課される場合があります。出国税の計算や条件については、別記事で詳しくまとめる予定です。
資産状況によっては、永住権放棄時に出国税の支払い義務が発生する可能性があります。そのため、出国税が発生しないようにする方法についても検討を進めていく予定です。
2. ジョイント口座の管理
我が家の資産の大半は、Fidelityのジョイント口座にあります。最初は私の個人口座でしたが、永住権申請時に主人との共同口座に変更しました。
アメリカに住み続ける限り、個人口座とジョイント口座の贈与・相続上の差は大きくありません。しかし、日本に移住する場合はジョイント口座をそのまま維持するのは得策ではないようです。
現状は、ジョイント口座から私の個人口座（既存）と主人の個人口座（新設予定）に振り分け、最終的にはジョイント口座を閉じる方針です。含み益の大きい銘柄や配当型銘柄を、どちらの口座に振り分けるのが長期的に有利か（所得税・贈与税・相続税の観点から）は、現在の最大の関心事です。
3. IRA・4401(k)の扱い
日本帰国を前提とした場合、IRAや401(k)の最終的な扱いを検討する必要があります。また、帰国までの間に投資方針を見直す必要があるかも整理していく予定です。
現時点では、Roth IRAは解約して現金化し、401(k)はTraditional IRAにロールオーバーして保持する方針です。401(k)やIRAを維持した場合のメリット、あるいは現金化した場合のメリットも整理して、最適な方法を検討していく予定です。
4. 日本での投資と米国株の取引
引退後は投資活動に本腰を入れたいと考えています。日本に住所を移しても、Fidelityなどアメリカの証券会社は利用可能か、別の証券会社で口座を開く場合はどこが良いか、投資を進める上で知っておくべきポイントなども、今後検討予定です。
現状では、Fidelityでは一定の制限はあるものの、通常の株式やETFの取引は可能なようです。今後、具体的な手続きや注意点も整理していく予定です。（参考： https://www.fidelity.com/accounts/services/FAQsforInvestors_Living_Outside_the_US.pdf, https://www.reddit.com/r/fidelityinvestments/comments/pm9kcd/can_nonus_citizens_but_work_in_us_open_accounts/）
5. まとめ
- 日本帰国を前提としつつも、現在はアメリカに住み続ける可能性が高いため、帰国準備は予防的に整理している段階です。
- 永住権・出国税、ジョイント口座の管理、IRA・401(k)の扱い、投資環境などを把握しておくことが重要です。
- 今回は総論としてまとめましたが、今後具体的なリサーチ結果や実践内容を順次共有していく予定です。
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コメント
日本完全帰国版 お待ちしてます。
私も完全帰国の準備をしていて…放棄手数料が
今現在$2350もすると????で$450に成るそうな いつの頃かしら 日本から手続きをして 支払い方法は 手続き後 その年のtax方法は…とまだまだ分からない事ばかりです。